聯(lián)營項目金石軟件內(nèi)實施方案
項目實施過程中經(jīng)常會有掛靠資質(zhì)施工的情況，在施工過程中我們需要關(guān)注掛靠單位的經(jīng)營狀況，如：在采購材料時是否根據(jù)預(yù)算（有無偷工減料情況），項目資金收支是否足額可以發(fā)放現(xiàn)場的工資，余額不足時需要墊資等。我們根據(jù)調(diào)研總結(jié)部分客戶實際情況，工程項目管理軟件給予解決方案如下：
注：首先在項目維護中維護兩個大類（自營項目和聯(lián)營項目），兩個大類分別建立項目，其中在“自營項目”中記錄驗收（為了統(tǒng)計掛靠單位成本）和對應(yīng)發(fā)票（為了統(tǒng)計發(fā)票歸屬分類），“聯(lián)營項目”中只做【財務(wù)管理】收付款不做相關(guān)的成本業(yè)務(wù)單據(jù)（如下圖）。
一、通過建立的“聯(lián)營項目”與聯(lián)營單位進行財務(wù)結(jié)算處理
①在“恒大棕櫚島（聯(lián)營）”項目下創(chuàng)建“承包合同”、“分包合同”等
②“恒大棕櫚島（聯(lián)營）”項目下“承包合同”收款
③“分包合同”“按承包合同收款”，并“對應(yīng)承包合同編號” “關(guān)聯(lián)成本項目”（為了查詢發(fā)票情況自動匯總和歸屬分類）
④“分包合同”→“墊資款記錄”→“執(zhí)行收款”， 【收款單】墊資款收到（此處的往來單位是掛靠我公司資質(zhì)的聯(lián)營單位）
二、對掛靠單位各項費用如：扣管理費、扣銷項、進項稅，收到進項發(fā)票后再返還進項稅等
①“分包合同”扣繳費用，扣管理費、扣銷項、進項稅
②收到材料供應(yīng)商開出的進項發(fā)票后返還進項稅（返還單位是我們的掛靠單位）
③墊資支付材料分包款（使用金額不能大于墊資款余額和工程款余額之和）
④“分包合同”查詢掛靠單位資金剩余應(yīng)返還工程款金額等（下圖中代扣的管理費17500元就是我們公司的盈利）
三、通過工程項目管理軟件建立的“自營項目”對聯(lián)營單位進行成本核算
①在“恒大棕櫚島（自營）”項目下驗收（如有預(yù)算先做預(yù)算單）【材料采購單】和【外包人工單】各30萬元并對應(yīng)“進項發(fā)票”。
②進項稅對應(yīng)材料票:菜單欄【財務(wù)管理】→【發(fā)票管理】“收進發(fā)票”歸屬分類選材料票（在一個項目中應(yīng)控制材料票、勞務(wù)票等所占的比例，此功能用于計算掛靠單位發(fā)票歸屬所占百分比）
③進項稅對應(yīng)勞務(wù)票:菜單欄【財務(wù)管理】→【發(fā)票管理】“收進發(fā)票”歸屬分類選勞務(wù)類
④對應(yīng)銷項票：菜單欄【財務(wù)管理】→【發(fā)票管理】“開出發(fā)票”
這樣“恒大棕櫚島”項目的成本就可以統(tǒng)計出來了
四、發(fā)票查詢
在“分包合同”內(nèi)發(fā)票匯總查詢（查詢聯(lián)營單位進項和銷項）
發(fā)票歸屬分類統(tǒng)計（在一個項目中應(yīng)控制材料票、勞務(wù)票等所占的比例，此功能用于計算掛靠單位發(fā)票歸屬所占百分比）
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